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- 課程詳細資料
營利事業所得稅申報實務暨節稅規劃 | |
班號: | MC0578131014 | 活動代號: | TB3831 | 課程名稱: | 營利事業所得稅申報實務暨節稅規劃 | 上課時段: | 2024/10/14 ~ 2024/10/14 ( 一 09:30~16:30) | 課程時數: | 6 小時 | 課程收費: | 3500 元 | 連絡電話: | 0423505038 分機:01253 負責人:卓麗君 | 課程介紹: | 損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構,說明表與表之關連,以案例實際練習,了解財務會計與稅務會計差異,落實學習三到:知道、做到、學到!
| 課程大綱: | 一、損益及稅額計算
*為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄
1.收入、成本配合原則 2.權責發生制
3.經營本業之成本費用4.應納稅額計算 5.收入調節表
6.限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)
二、營利事業所得基本稅額
1.證券交易所得計算 2.前五年證券交易所得虧損抵減
3.基本稅額計算
三、資產負債表
*資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項
1.外幣存款、金融資產評價 2.應收帳款備低呆帳評價
3.固定資產 4.其他綜合損益
四、扣繳金額與申報金額調節
*各類給付收益扣繳金額與申報金額不同
1.各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
2.各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
五、盈餘分配之計算
*公司賺錢是否分配股利或彌補虧損
1.盈餘分配表或盈虧撥補 2.未分配盈餘申報書
六、會計師查帳後常見之調整
*為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同
1.預付費用 2.金融資產評價
3.固定資產 4.用品盤存
5.兌換(損)益 6.所得稅計算 |
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